निवेश पर दोहरा कराधान क्या है और इससे कैसे बचें?

हाल ही में, सरकारों ने कर उद्देश्यों के लिए अपने नागरिकों की आय पर अपनी पकड़ और कड़ी कर दी है, चाहे वह आय घरेलू स्तर पर अर्जित की गई हो या विदेश में। इसके परिणामस्वरूप कभी-कभी दोहरा कराधान होता है।

यह क्या है: दोहरा कराधान तब होता है जब एक ही आय (उदाहरण के लिए, लाभांश, जमा पर ब्याज) पर दो देशों में कर लगाया जाता है: जहां आय प्राप्त हुई थी और जहां आप रहते हैं।

ऐसा क्यों होता है: स्रोत देश स्वचालित रूप से अपना कर रोक लेता है, तथा आपका निवास देश भी कानूनन इस आय पर कर लगाना चाहता है।

इसका समाधान आमतौर पर कैसे किया जाता है: देशों के बीच दोहरे कराधान की संधियाँ ( जाँच करें कि क्या आपके देश और जिस देश से आपने आय अर्जित की है, उनके बीच ऐसा ही समझौता है )। इन समझौतों के तहत, आप "घर पर जो भी आवश्यक हो," भुगतान करते हैं, और विदेश में रोकी गई राशि को क्रेडिट कर दिया जाता है (अधिकतम "घरेलू" दर तक)।

यदि आप विदेश में उधार लेने की अनुमति से अधिक राशि उधार लेते हैं, तो आप उस देश में धन वापसी का अनुरोध दायर करके अतिरिक्त राशि वापस कर सकते हैं, जहां निवेश किया गया था।

अगर कोई समझौता नहीं है , तो कभी-कभी ऑफसेटिंग की अनुमति होती है (आपके देश के आधार पर), लेकिन कभी-कभी यह सचमुच "डबल ऑफसेट" होता है। ऐसे मामले में, समाधान यह है कि पहले से ज़रूरी फ़ॉर्म भर दिए जाएँ, "सही" क्षेत्राधिकार वाले इंस्ट्रूमेंट/ ईटीएफ , या स्रोत पर ही रिफंड कर दें।

उदाहरण: आपको एप्पल के शेयरों से $100 का लाभांश मिला। अमेरिका ने $15 रोक लिए (कुछ शर्तों के तहत, 15% W-8BEN की उपलब्धता पर निर्भर है)। पोलैंड में, लाभांश कर 19% है। इसका मतलब है कि आपको केवल अंतर का भुगतान करना होगा—$4—पूरे $19 का नहीं।

डिफ़ॉल्ट दर पर, आपको उन्हीं $100 के लाभांश पर $30 (30%) का भुगतान करना होगा। पोलैंड में, अतिरिक्त भुगतान किया गया कर वापस नहीं किया जाता है, और केवल 19% ही गिना जाता है। अधिक भुगतान किए गए करों की वापसी आपके ब्रोकर या अमेरिकी आंतरिक राजस्व सेवा के माध्यम से की जाती है। यह प्रक्रिया काफी जटिल है, इसलिए प्रतिभूतियों की खरीदारी से पहले सभी विवरणों को स्पष्ट कर लेना सबसे अच्छा है।

अन्य विदेशी आय पर कर कैसे लगाया जाता है?

विदेश में अर्जित सभी आय पर स्टॉक लाभांश के समान कर नहीं लगाया जाता है।

पोलैंड को उदाहरण के रूप में उपयोग करते हुए तालिका:

💡 निवेश करने से पहले, जांच लें कि कौन से कर स्रोत पर रोक लिए गए हैं और कौन से ऑफसेट किए जा सकते हैं - यह आपको दोहरे कराधान से बचाएगा।

यह स्पष्ट है कि आप जिस देश के निवासी हैं, वहां कर की दरें और रिपोर्टिंग योजना अलग-अलग हो सकती है, लेकिन गणना का सिद्धांत एक ही होगा।

इसलिए, दोहरे कराधान का शिकार होने से बचने के लिए, निवेश करने से पहले निम्नलिखित बिंदुओं को स्पष्ट करें:

📘 टिप: विदेशी स्टॉक या ईटीएफ खरीदने से पहले, दोहरे कराधान से बचने और रिपोर्टिंग को सरल बनाने के लिए कर दरों, अनुबंधों और दस्तावेजों की जांच करें।

आज, दुनिया भर के कर अधिकारी खातों और निवेशों की जानकारी का सक्रिय रूप से आदान-प्रदान करते हैं। सीआरएस और एफएटीसीए जैसे अंतर्राष्ट्रीय समझौते आय को छिपाना लगभग असंभव बना देते हैं।

इसलिए, विदेशी आय का सही ढंग से लेखा-जोखा रखना, रिटर्न दाखिल करना और दोहरे कराधान समझौतों का लाभ उठाना विशेष रूप से महत्वपूर्ण है - इससे जुर्माने और अनावश्यक समस्याओं से बचाव होता है।

सीएफडी अनुबंधों का उपयोग हो सकता है ।