निवेश पर दोहरा कराधान क्या है और इससे कैसे बचा जा सकता है?

हाल ही में, सरकारों ने कर उद्देश्यों के लिए अपने नागरिकों की आय पर अपना नियंत्रण और भी कड़ा कर दिया है, चाहे वह आय देश में अर्जित की गई हो या विदेश में। इसके परिणामस्वरूप कभी-कभी दोहरा कराधान हो जाता है।.

यह क्या है: दोहरा कराधान तब होता है जब एक ही आय (उदाहरण के लिए, लाभांश, जमा पर ब्याज) पर दो देशों में कर लगाया जाता है: जहां आय प्राप्त हुई थी और जहां आप रहते हैं।

ऐसा क्यों होता है: आय का स्रोत देश स्वचालित रूप से अपना कर रोक लेता है, और आपके निवास का देश भी कानून के अनुसार इस आय पर कर लगाना चाहता है।.

इसका समाधान आमतौर पर इस प्रकार होता है: देशों के बीच दोहरे कराधान की संधियाँ ( जाँच लें कि आपके देश और जिस देश में आपने आय अर्जित की है, उनके बीच ऐसी ही कोई संधि है या नहीं )। इन संधियों के तहत, आप "अपने देश में जो भी अनिवार्य है" उसका भुगतान करते हैं, और विदेश में की गई कोई भी कटौती (अधिकतम "घरेलू" दर तक) जमा कर दी जाती है।

यदि आप विदेश में जितनी उधार लेने की अनुमति है उससे अधिक उधार लेते हैं, तो आप निवेश किए गए देश में धनवापसी अनुरोध दाखिल करके अतिरिक्त राशि वापस कर सकते हैं।.

यदि कोई समझौता नहीं होता है , तो कभी-कभी ऑफसेटिंग की अनुमति होती है (आपके देश के नियमों के आधार पर), लेकिन कभी-कभी यह वास्तव में "डबल ऑफसेट" होता है। इस स्थिति में, समाधान यह है कि आवश्यक प्रपत्रों को पहले से ही पूरा कर लें, "सही" क्षेत्राधिकार वाले इंस्ट्रूमेंट्स/ ईटीएफ का , या स्रोत पर ही रिफंड प्राप्त कर लें।

उदाहरण: आपको Apple के शेयरों से लाभांश के रूप में $100 प्राप्त हुए। अमेरिका ने $15 रोक लिए (कुछ शर्तों के तहत, W-8BEN फॉर्म उपलब्ध होने पर 15% तक की कटौती की जा सकती है)। पोलैंड में लाभांश कर 19% है। इसका मतलब है कि आपको केवल अंतर यानी $4 का भुगतान करना होगा, पूरे $19 का नहीं।

डिफ़ॉल्ट दर के अनुसार, आपको $100 के लाभांश पर $30 (30%) का भुगतान करना होगा। पोलैंड में, अतिरिक्त भुगतान किए गए कर की वापसी नहीं होती है, और केवल 19% ही ध्यान में रखा जाता है। अधिक भुगतान किए गए करों की वापसी आपके ब्रोकर या अमेरिकी आंतरिक राजस्व सेवा के माध्यम से की जाती है। यह प्रक्रिया काफी जटिल है, इसलिए प्रतिभूतियां खरीदने से पहले सभी विवरणों को स्पष्ट कर लेना सबसे अच्छा है।.

अन्य विदेशी आय पर कर कैसे लगता है?

विदेश में अर्जित सभी आय पर स्टॉक डिविडेंड के समान कर प्रणाली के तहत कर नहीं लगाया जाता है।.

पोलैंड को उदाहरण के रूप में लेते हुए तालिका:

💡 निवेश करने से पहले, यह जांच लें कि कौन से कर स्रोत पर काटे जाते हैं और कौन से समायोजित किए जा सकते हैं - इससे आप दोहरे कराधान से सुरक्षित रहेंगे।.

यह स्पष्ट है कि जिस देश में आप निवासी हैं, वहां कर की दरें और रिपोर्टिंग योजना अलग-अलग हो सकती हैं, लेकिन गणना का सिद्धांत समान रहेगा।.

इसलिए, दोहरे कराधान का शिकार होने से बचने के लिए, निवेश करने से पहले निम्नलिखित बिंदुओं को स्पष्ट कर लें:

📘 सलाह: विदेशी स्टॉक या ईटीएफ खरीदने से पहले, दोहरे कराधान से बचने और रिपोर्टिंग को सरल बनाने के लिए कर दरों, अनुबंधों और दस्तावेजों की जांच करें।.

आज, दुनिया भर के कर प्राधिकरण खातों और निवेशों से संबंधित सूचनाओं का सक्रिय रूप से आदान-प्रदान करते हैं। सीआरएस और एफएटीसीए जैसे अंतरराष्ट्रीय समझौतों के कारण आय छिपाना लगभग असंभव हो गया है।.

इसलिए, विदेशी आय का सही हिसाब रखना, रिटर्न दाखिल करना और दोहरे कराधान समझौतों का लाभ उठाना विशेष रूप से महत्वपूर्ण है - यह जुर्माने और अनावश्यक समस्याओं से बचाता है।.

सीएफडी अनुबंधों का उपयोग हो सकता है ।