Impuestos de los dividendos en las promociones estadounidenses, ¿cómo pueden reducirlos?
No es ningún secreto que hoy en día prácticamente todas las formas de ingresos por inversiones están sujetas a impuestos, incluidos los intereses de los depósitos y los dividendos de las acciones de empresas.
Además, los impuestos sobre los dividendos dependen de las acciones que usted compre; por ejemplo, si compra acciones de compañías estadounidenses, serán gravadas de acuerdo con la ley de ese país.
En la actualidad, los dividendos pagados a inversores extranjeros sobre acciones estadounidenses están gravados a una tasa del 30%.
Esto significa que, al devengar dividendos, se le cobrará automáticamente un interés del 30 %. Por ejemplo, si recibe un pago de dividendos de $500 por acciones de Pfizer, solo se acreditarán $350 en su cuenta.
Pero a pesar de todo esto, hay una salvedad: el acuerdo de doble imposición entre Estados Unidos y varios países:
Ucrania, Kazajstán, Polonia, Bielorrusia, Rusia, Moldavia, Azerbaiyán, Armenia, Georgia, Uzbekistán, Kirguistán, Tayikistán, Turkmenistán, Alemania, Francia, Italia, España, Japón, China, India, Australia, Brasil, Suiza y otros.
Por lo tanto, si usted está en Estados Unidos, tiene la oportunidad de reducir el impuesto al 15% presentando una declaración W-8BEN.
Si vive en otro país, aún existen opciones para reducir los impuestos sobre los dividendos de acciones estadounidenses, incluso si la tasa impositiva en su país es más baja que en EE. UU.:
| Un país | Tasa de impuesto sobre dividendos | Acuerdo con Estados Unidos |
|---|---|---|
| Ucrania | 23% (18% impuesto sobre la renta personal + 5% impuesto militar) | ✅ Sí |
| Kazajstán | 10% | ✅ Sí |
| Polonia | 19% | ✅ Sí |
| Bielorrusia | 13% | ✅ Sí |
| Rusia | 13% | ✅ Sí |
| Moldava | 6% | ✅ Sí |
| Azerbaiyán | 10% | ✅ Sí |
| Armenia | 5% | ✅ Sí |
| Georgia | 5% | ✅ Sí |
| Uzbekistán | 10% | ✅ Sí |
| Alemania | 26,375% | ✅ Sí |
| República Checa | 15% | ✅ Sí |
| España | 19% | ✅ Sí |
Me gustaría señalar de inmediato que usted no recibe un reembolso en efectivo, sino solo una reducción en el monto del impuesto para el período del informe.
Veamos el ejemplo de países como Ucrania, Polonia y Kazajstán.
En Ucrania : Los dividendos de empresas extranjeras están sujetos al impuesto sobre la renta personal (PIT) a una tasa del 18% y a un impuesto militar del 5%, para un total del 23%.
Acreditación de Impuestos Pagados: El Convenio para Evitar la Doble Imposición entre Ucrania y Estados Unidos permite acreditar los impuestos pagados en Estados Unidos al calcular los impuestos en Ucrania. Esto significa que puede reducir sus impuestos en un 7% al presentar su declaración de impuestos.
En Kazajstán : Los dividendos de fuentes extranjeras están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas (IIT) a una tasa del 10%.
Crédito fiscal: El tratado fiscal entre Kazajistán y EE. UU. permite un crédito por los impuestos pagados en EE. UU. al calcular los impuestos en Kazajistán. Si presenta una declaración de impuestos, puede reducir su impuesto sobre dividendos en un 20 %.
En Polonia : los dividendos y los ingresos por intereses se gravan a un tipo fijo del 19%.
Crédito fiscal: El tratado fiscal entre Polonia y EE. UU. le permite deducir los impuestos pagados en EE. UU. al calcular sus impuestos en Polonia. Después de declarar los impuestos pagados en su declaración de impuestos, el crédito será del 11 %.
Cabe señalar que antes de presentar una declaración de impuestos general, puede existir el requisito de presentar una declaración sobre ingresos de inversiones extranjeras, por ejemplo, en Polonia es PIT38.
Sin embargo, es imposible decir con certeza que recibirá un reembolso completo de los impuestos pagados en exceso, por lo que es posible que desee considerar otra opción de inversión: las acciones.
Reducción de impuestos sobre dividendos de acciones mediante CFD
También puede comprar acciones que pagan dividendos mediante CFD, que pagarán dividendos como una compra normal.
En este caso, la tributación de los dividendos recibidos se producirá únicamente a las tasas de su país, ya que los brokers no cobran impuestos si usted opera con CFD.
Eso significa que recibirás $500 en dividendos sobre las acciones de Pfizer y pagarás no $150 en impuestos, sino que, dependiendo del país:
- En Ucrania - 115
- En Kazajstán - 50
- En Polonia – 95
- En Moldavia 30
Lo cual es casi siempre significativamente menor que con una compra estándar de acciones, incluso teniendo en cuenta la comisión por transferencia de posiciones (swap).
Puede comprar acciones con dividendos a través de contratos por diferencia de los siguientes corredores: corredores de CFD para operar con acciones
