अमेरिकी शेयरों से मिलने वाले लाभांश पर कर और उन्हें कम करने के तरीके
यह कोई रहस्य नहीं है कि आज, निवेश से होने वाली लगभग सभी प्रकार की आय कर के दायरे में आती है, जिसमें जमा पर ब्याज और कंपनी के शेयरों पर लाभांश शामिल हैं।.
इसके अलावा, लाभांश पर कर इस बात पर निर्भर करता है कि आप किसके शेयर खरीदते हैं; उदाहरण के लिए, यदि आप अमेरिकी कंपनियों के शेयर खरीदते हैं, तो उन पर अमेरिकी कानून के अनुसार कर लगेगा।.
आज, अमेरिकी शेयरों पर विदेशी निवेशकों को भुगतान किए जाने वाले लाभांश पर 30% की दर से कर लगता है।.
इसका मतलब यह है कि जब लाभांश प्राप्त होता है, तो आप पर स्वचालित रूप से 30% ब्याज लगता है। उदाहरण के लिए, यदि आपको फाइजर के शेयरों पर 500 डॉलर का लाभांश मिलता है, तो आपके खाते में केवल 350 डॉलर ही जमा होंगे।.
लेकिन इन सब के बावजूद, एक अपवाद है: संयुक्त राज्य अमेरिका और कई देशों के बीच दोहरा कराधान समझौता।
यूक्रेन, कजाकिस्तान, पोलैंड, बेलारूस, रूस, मोल्दोवा, अजरबैजान, आर्मेनिया, जॉर्जिया, उज्बेकिस्तान, किर्गिस्तान, ताजिकिस्तान, तुर्कमेनिस्तान, जर्मनी, फ्रांस, इटली, स्पेन, जापान, चीन, भारत, ऑस्ट्रेलिया, ब्राजील, स्विट्जरलैंड और अन्य।.
इसलिए, यदि आप संयुक्त राज्य अमेरिका में हैं, तो आपके पास W-8BEN रिटर्न दाखिल करके कर को 15% तक कम करने का अवसर है।.
यदि आप किसी दूसरे देश में रहते हैं, तो भी अमेरिकी शेयरों से मिलने वाले लाभांश पर कर कम करने के विकल्प मौजूद हैं, भले ही आपके देश में कर की दर अमेरिका की तुलना में कम हो:
| देश | लाभांश कर दर | संयुक्त राज्य अमेरिका के साथ समझौता |
|---|---|---|
| यूक्रेन | 23% (18% व्यक्तिगत आयकर + 5% सैन्य कर) | ✅ हाँ |
| कजाखस्तान | 10% | ✅ हाँ |
| पोलैंड | 19% | ✅ हाँ |
| बेलोरूस | 13% | ✅ हाँ |
| रूस | 13% | ✅ हाँ |
| मोलदोवा | 6% | ✅ हाँ |
| आज़रबाइजान | 10% | ✅ हाँ |
| आर्मीनिया | 5% | ✅ हाँ |
| जॉर्जिया | 5% | ✅ हाँ |
| उज़्बेकिस्तान | 10% | ✅ हाँ |
| जर्मनी | 26,375% | ✅ हाँ |
| चेक रिपब्लिक | 15% | ✅ हाँ |
| स्पेन | 19% | ✅ हाँ |
मैं शुरू में ही यह स्पष्ट करना चाहूंगा कि आपको नकद रिफंड नहीं मिलेगा, बल्कि रिपोर्टिंग अवधि के लिए कर राशि में केवल कमी होगी।.
आइए यूक्रेन, पोलैंड और कजाकिस्तान जैसे देशों के उदाहरण पर गौर करें।.
यूक्रेन में : विदेशी कंपनियों से प्राप्त लाभांश पर 18% की दर से व्यक्तिगत आयकर (पीआईटी) और 5% की दर से सैन्य कर लगता है, कुल मिलाकर 23%।
भुगतान किए गए कर का क्रेडिट: यूक्रेन और संयुक्त राज्य अमेरिका के बीच दोहरे कराधान समझौते के तहत, यूक्रेन में कर की गणना करते समय आप संयुक्त राज्य अमेरिका में भुगतान किए गए करों का क्रेडिट ले सकते हैं। इसका मतलब है कि कर रिटर्न दाखिल करते समय आप अपने कर में 7% की कटौती कर सकते हैं।.
कजाकिस्तान में : विदेशी स्रोतों से प्राप्त लाभांश पर 10% की दर से व्यक्तिगत आयकर (आईआईटी) लगता है।
कर छूट: कजाकिस्तान-अमेरिका कर संधि के तहत, कजाकिस्तान में कर की गणना करते समय अमेरिका में भुगतान किए गए करों पर छूट मिलती है। यदि आप कर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आप अपने लाभांश कर को 20% तक कम कर सकते हैं।.
पोलैंड में : लाभांश और ब्याज आय पर 19% की एकसमान दर से कर लगता है।
कर छूट: पोलैंड-अमेरिका कर संधि के तहत, पोलैंड में कर की गणना करते समय आप अमेरिका में भुगतान किए गए करों का लाभ उठा सकते हैं। कर रिटर्न में भुगतान किए गए करों की जानकारी देने के बाद, आपको 11% की छूट मिलेगी।.
यह ध्यान रखना चाहिए कि सामान्य कर रिटर्न दाखिल करने से पहले, विदेशी निवेश से होने वाली आय पर एक घोषणा दाखिल करने की आवश्यकता हो सकती है, उदाहरण के लिए, पोलैंड में यह PIT38 है।.
हालांकि, यह निश्चित रूप से कहना असंभव है कि आपको अपने अधिक भुगतान किए गए करों पर पूरी वापसी मिलेगी, इसलिए आप निवेश का एक और विकल्प, जैसे कि शेयर बाजार, पर विचार कर सकते हैं।.
सीएफडी के माध्यम से स्टॉक डिविडेंड पर टैक्स कम करना
आप सीएफडी का उपयोग करके लाभांश देने वाले शेयर भी खरीद सकते हैं, जो नियमित खरीद की तरह ही लाभांश का भुगतान करेंगे।.
इस मामले में, प्राप्त लाभांश पर कर केवल आपके देश की दरों पर ही लगेगा, क्योंकि ब्रोकर सीएफडी ट्रेडिंग करने पर कर नहीं लगाते हैं।.
इसका मतलब है कि आपको फाइजर के शेयरों पर लाभांश के रूप में 500 डॉलर मिलेंगे और आपको 150 डॉलर नहीं, बल्कि देश के अनुसार अलग-अलग टैक्स देने होंगे:
- यूक्रेन में - 115
- कजाकिस्तान में - 50
- पोलैंड में – 95
- मोल्दोवा में 30
जो कि शेयरों की मानक खरीद की तुलना में लगभग हमेशा काफी कम होता है, यहां तक कि शेयरों के हस्तांतरण (स्वैप) के शुल्क को ध्यान में रखते हुए भी।.
आप निम्नलिखित ब्रोकरों के माध्यम से कॉन्ट्रैक्ट फॉर डिफरेंस (CFD) के जरिए डिविडेंड स्टॉक खरीद सकते हैं – ये ब्रोकर स्टॉक ट्रेडिंग के लिए CFD ब्रोकर हैं।
