Apakah saya perlu membayar pajak saat berinvestasi emas? Gambaran singkat berdasarkan negara.
Berinvestasi dalam emas secara tradisional dianggap sebagai cara yang andal untuk menjaga modal, tetapi menjual batangan atau koin emas dapat memicu kewajiban pajak yang tidak terduga.
Kepercayaan umum bahwa emas sepenuhnya bebas pajak tidak berlaku di mana-mana—setiap negara menerapkan aturannya sendiri.
Bagaimana cara kerjanya di berbagai negara Eropa
Uni Eropa terutama mengatur PPN: emas investasi—batangan dan koin dengan kualitas yang telah ditetapkan—dibebaskan dari PPN di semua negara Uni Eropa.
Namun, pajak penghasilan atas penjualan ditentukan oleh undang-undang nasional dan sangat bervariasi.
| Negara | PPN atas pembelian | Pajak penjualan | Keunikan |
|---|---|---|---|
| Jerman | 0% | Bunga 0% setelah 1 tahun kepemilikan | Sangat menguntungkan bagi investor jangka panjang |
| Austria | 0% | 27,5% dari keuntungan | Sebelumnya telah terjadi pembebasan sepenuhnya. |
| Perancis | 0% | ~11% dari omset atau ~36,2% dari laba | Manfaat kepemilikan jangka panjang (22 tahun) |
| Italia | 0% | 26% dari keuntungan | Tanpa dokumen, pajak dikenakan pada seluruh jumlah. |
| Polandia | 0% | Hingga 6 bulan - pajak; setelah itu, biasanya tidak ada pajak. | Masa jabatan |
| Ukraina | Seringkali PPN 20% | 6,5% dari keuntungan | Sistem tetap |
| Kazakhstan | 0% | 0% saat menjual ke bank/Bank Nasional | Kondisi yang paling menguntungkan |
| Belarus | Seringkali PPN 20% | 13% dari keuntungan | Tanpa dokumen, pajak dapat dikenakan pada jumlah penuh. |
Jerman menerapkan salah satu aturan yang paling menarik: jika pemilik telah menyimpan emas selama lebih dari satu tahun, tidak ada pajak penjualan. Transaksi jangka pendek dikenakan pajak pada tingkat pendapatan umum.
Di Austria, telah terjadi perubahan dalam beberapa tahun terakhir: keuntungan dari penjualan emas sekarang dianggap sebagai keuntungan modal dan dikenakan pajak dengan tarif 27,5%.
Prancis menawarkan dua pendekatan: pajak tetap sekitar 11% dari total harga jual, atau pajak keuntungan modal sebesar 36,2% dengan pengurangan tahunan yang hilang sepenuhnya setelah 22 tahun kepemilikan.
Italia mengenakan pajak sebesar 26% atas keuntungan dari penjualan emas. Namun, tarif ini hanya dapat dikurangi dengan dokumen yang mengkonfirmasi harga pembelian sebenarnya; tanpa dokumen tersebut, pajak dapat dikenakan pada seluruh jumlah penjualan.
Di Polandia , aturannya didasarkan pada periode kepemilikan. Jika emas dijual dalam waktu enam bulan setelah akhir bulan pembelian, keuntungannya dikenakan pajak penghasilan. Kepemilikan yang lebih lama umumnya tidak menimbulkan kewajiban pajak. Seperti di negara lain, dokumen pendukung memainkan peran penting.
Ukraina: Pajak Tetap atas Keuntungan
Ukraina menggunakan skema sederhana: ketika menjual emas, keuntungan dikenakan pajak penghasilan pribadi sebesar 5% dan pajak militer sebesar 1,5%.
Tanpa bukti pembelian, kantor pajak dapat mengenakan pajak atas seluruh jumlah transaksi. Pembelian emas dari penjual komersial seringkali dikenakan PPN, yang meningkatkan biaya investasi secara keseluruhan.
Kazakhstan: kondisi yang paling menguntungkan
Kazakhstan menawarkan salah satu sistem yang paling menguntungkan bagi investor emas fisik. Emas batangan dibebaskan dari PPN, dan penjualannya ke bank atau Bank Nasional bebas pajak. Hal ini memungkinkan investor swasta untuk dengan mudah masuk dan keluar dari posisi tanpa kehilangan sebagian besar keuntungan mereka.
Belarus: Pajak penghasilan dan PPN atas pembelian
Di Belarus, pembelian emas dapat dikenakan PPN sebesar 20% kecuali transaksi dilakukan melalui Bank Nasional. Saat menjual emas, individu membayar pajak penghasilan sebesar 13% atas keuntungan. Jika tidak ada bukti pembelian, pajak dapat dihitung atas seluruh jumlah penjualan.
Meskipun emas sering dianggap sebagai instrumen investasi yang "sederhana", aturan perpajakannya dapat secara signifikan memengaruhi pendapatan akhir Anda. Di beberapa negara, memegang batangan emas untuk jangka waktu tertentu bebas pajak, sementara di negara lain, tarif pajak dapat bergantung pada lamanya kepemilikan, rezim pajak yang dipilih, atau bahkan format transaksi. Satu hal yang tetap berlaku di mana pun: menyimpan bukti pembelian tetap menjadi elemen penting dari strategi investasi yang baik.
