Налоги с дивидендов на американские акции, как можно их снизить

Не секрет, что сегодня практически все варианты инвестиционных доходов подлежат налогообложению, это касается как процентов по депозитам, так и дивидендов по акциям компаний.

Причем налоги с дивидендов зависят от того чьи акции вы покупаете, к примеру, если вы купите акции американских компаний тот и налогообложение их будет производиться согласно законодательству США.

А сегодня дивиденды, выплачиваемые иностранным инвесторам по американским акциям, облагаются налогом по ставке 30%.

То есть при начислении дивидендов с вас автоматически взимается сумма в размере 30%. Например, вам начислена выплата в сумме 500 долларов по акциям Pfizer, а на счет придёт только 350 долларов.

Но при всем этом существует один нюанс, это соглашение об избежание двойного налогообложения между США и рядом стран:

Украина, Казахстан, Польша, Беларусь, Россия, Молдова, Азербайджан, Армения, Грузия, Узбекистан, Кыргызстан, Таджикистан, Туркменистан, Германия, Франция, Италия, Испания, Япония, Китай, Индия, Австралия, Бразилия, Швейцария и другими.

Поэтому если вы находитесь в США, у вас есть возможность снизить налог до 15%, для этого нужно подать декларацию W-8BEN.

Если проживаете в другой стране, то и тут существуют варианты, как снизить налог с дивидендов по американским акциям, если ставка налогообложения в вашей стране ниже, чем в США:

Сразу хотелось отметить, что вы не получаете возврат деньгами, а только снижаете сумму налогообложения за отчетный переиод.

Рассмотрим на примере таких стран как – Украина, Польша и Казахстан.

В Украине: Дивиденды от иностранных компаний облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 18% и военным сбором в размере 5%, что в сумме составляет 23%.​

Зачёт уплаченного налога: Соглашение об избежание двойного налогообложения между Украиной и США позволяет зачесть налог, уплаченный в США, при расчёте налогов в Украине.​ То есть при заполнении налоговой декларации налог удаться снизить на 7%.

В Казахстане: Дивиденды от иностранных источников облагаются индивидуальным подоходным налогом (ИПН) по ставке 10%.​

Зачёт уплаченного налога: Соглашение между Казахстаном и США позволяет зачесть налог, уплаченный в США, при расчёте налогов в Казахстане.​ В случае подачи декларации тут уже удаться снизить налог с дивидендов на 20%.

В Польше: Дивиденды и процентный доход облагаются налогом по фиксированной ставке 19%.​

Зачёт уплаченного налога: Соглашение между Польшей и США позволяет зачесть налог, уплаченный в США, при расчёте налогов в Польше. После того как вы укажите уплаченные налоги в декларации зачет составит 11%.

При этом следует отметить, что перед подачей общей налоговой декларации может существовать требование подать декларацию по доходам от иностранных инвестиций, к примеру, в Польше это PIT38.  

Правда, говорить с уверенностью, что вам полностью вернут излишне уплаченные налоги нельзя, поэтому можно обратиться к другому варианту инвестиций в акции.

Снижение налогов с дивидендов по акциям через CFD

Купить дивидендные акции так же можно с помощью контрактов на разницу цены CFD при этом так же будут выплачиваться дивиденды как и при обычной покупке..

При этом налогообложение полученных дивидендов будет происходить только по ставкам вашей страны, так как брокеры не взымают налоги, если вы торгуете по CFD.

То есть вы получите 500 долларов дивидендов по акциям Pfizer и заплатите уже не 150 долларов налогов, а в зависимости от страны:

• В Украине - 115
• В Казахстане - 50
• В Польше – 95
• В Молдове 30

Что практически всегда существенно ниже, чем при стандартной покупке акций даже с учетом платы за перенос позиций своп.

Купить дивидендные акции через контракты на разницу можно у следующих брокеров – Брокеры CFD торговля акциями