Pajak atas dividen dari saham AS dan cara menguranginya
Bukan rahasia lagi bahwa saat ini, hampir semua bentuk pendapatan investasi dikenakan pajak, termasuk bunga deposito dan dividen saham perusahaan.
Selain itu, pajak atas dividen bergantung pada saham perusahaan mana yang Anda beli; misalnya, jika Anda membeli saham perusahaan Amerika, saham tersebut akan dikenakan pajak sesuai dengan hukum AS.
Saat ini, dividen yang dibayarkan kepada investor asing atas saham Amerika dikenakan pajak sebesar 30%.
Ini berarti bahwa ketika dividen diakumulasikan, Anda secara otomatis dikenakan bunga sebesar 30%. Misalnya, jika Anda menerima pembayaran dividen sebesar $500 atas saham Pfizer, hanya $350 yang akan dikreditkan ke akun Anda.
Namun terlepas dari semua itu, ada satu hal yang perlu diperhatikan: perjanjian penghindaran pajak berganda antara Amerika Serikat dan sejumlah negara:
Ukraina, Kazakhstan, Polandia, Belarus, Rusia, Moldova, Azerbaijan, Armenia, Georgia, Uzbekistan, Kirgistan, Tajikistan, Turkmenistan, Jerman, Prancis, Italia, Spanyol, Jepang, Cina, India, Australia, Brasil, Swiss, dan lainnya.
Oleh karena itu, jika Anda berada di Amerika Serikat, Anda memiliki kesempatan untuk mengurangi pajak menjadi 15% dengan mengajukan formulir pengembalian pajak W-8BEN.
Jika Anda tinggal di negara lain, masih ada pilihan untuk mengurangi pajak atas dividen dari saham AS, meskipun tarif pajak di negara Anda lebih rendah daripada di AS:
| Negara | Tarif pajak dividen | Perjanjian dengan Amerika Serikat |
|---|---|---|
| Ukraina | 23% (18% pajak penghasilan pribadi + 5% pajak militer) | ✅ Ya |
| Kazakhstan | 10% | ✅ Ya |
| Polandia | 19% | ✅ Ya |
| Belarus | 13% | ✅ Ya |
| Rusia | 13% | ✅ Ya |
| Moldova | 6% | ✅ Ya |
| Azerbaijan | 10% | ✅ Ya |
| Armenia | 5% | ✅ Ya |
| Georgia | 5% | ✅ Ya |
| Uzbekistan | 10% | ✅ Ya |
| Jerman | 26,375% | ✅ Ya |
| Republik Ceko | 15% | ✅ Ya |
| Spanyol | 19% | ✅ Ya |
Saya ingin langsung menegaskan bahwa Anda tidak akan menerima pengembalian uang tunai, melainkan hanya pengurangan jumlah pajak untuk periode pelaporan tersebut.
Mari kita lihat contoh negara-negara seperti Ukraina, Polandia, dan Kazakhstan.
Di Ukraina : Dividen dari perusahaan asing dikenakan pajak penghasilan pribadi (PPH) dengan tarif 18% dan pajak militer sebesar 5%, sehingga totalnya menjadi 23%.
Pengkreditan Pajak yang Dibayar: Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda antara Ukraina dan Amerika Serikat memungkinkan Anda untuk mengkreditkan pajak yang dibayar di Amerika Serikat saat menghitung pajak di Ukraina. Ini berarti Anda dapat mengurangi pajak Anda sebesar 7% saat mengajukan SPT pajak Anda.
Di Kazakhstan : Dividen dari sumber luar negeri dikenakan pajak penghasilan individu (IIT) dengan tarif 10%.
Kredit pajak: Perjanjian pajak Kazakhstan-AS memungkinkan kredit untuk pajak yang dibayarkan di AS saat menghitung pajak di Kazakhstan. Jika Anda mengajukan SPT pajak, Anda dapat mengurangi pajak dividen Anda sebesar 20%.
Di Polandia : Dividen dan pendapatan bunga dikenakan pajak dengan tarif tetap sebesar 19%.
Kredit pajak: Perjanjian pajak Polandia-AS memungkinkan Anda untuk mengkreditkan pajak yang dibayarkan di AS saat menghitung pajak Anda di Polandia. Setelah Anda melaporkan pajak yang dibayarkan pada SPT pajak Anda, kreditnya akan sebesar 11%.
Perlu dicatat bahwa sebelum mengajukan SPT pajak umum, mungkin ada persyaratan untuk mengajukan deklarasi penghasilan dari investasi asing, misalnya, di Polandia ini adalah PIT38.
Namun, tidak mungkin untuk mengatakan dengan pasti bahwa Anda akan mendapatkan pengembalian penuh atas kelebihan pajak yang Anda bayarkan, jadi Anda mungkin ingin mempertimbangkan pilihan investasi lain: saham.
Mengurangi pajak atas dividen saham melalui CFD
Anda juga dapat membeli saham yang membayar dividen menggunakan CFD, yang akan membayar dividen seperti halnya pembelian biasa.
Dalam hal ini, pajak atas dividen yang diterima hanya akan dikenakan sesuai tarif negara Anda, karena broker tidak mengenakan pajak jika Anda memperdagangkan CFD.
Itu berarti Anda akan menerima dividen sebesar $500 dari saham Pfizer dan membayar pajak bukan $150, tetapi tergantung pada negaranya:
- Di Ukraina - 115
- Di Kazakhstan - 50
- Di Polandia – 95
- Di Moldova 30
Yang hampir selalu jauh lebih rendah daripada pembelian saham standar, bahkan setelah memperhitungkan biaya transfer posisi (swap).
Anda dapat membeli saham dividen melalui kontrak untuk perbedaan (CFD) dari broker berikut – broker CFD untuk perdagangan saham.
