Податки від дивідендів на американські акції, як вони можуть їх зменшити
Не секрет, що сьогодні майже всі варіанти інвестиційного доходу підлягають оподаткуванню, це стосується як відсотків як на депозити, так і на дивіденди компаній.
Більше того, податки з дивідендів залежать від яких акцій, наприклад, якщо ви купуєте акції американських компаній, вони будуть зроблені відповідно до закону Сполучених Штатів.
І сьогодні дивіденди, виплачені іноземним інвесторам за американськими акціями, оподатковуються за ставкою 30%.
Тобто при обчисленні дивідендів від вас автоматично заряджається суму 30%. Наприклад, ви стягували платіж у розмірі 500 доларів за акції Pfizer, і на рахунок надійде лише 350 доларів.
Але з усього цього є один нюанс, це угода про уникнення подвійного оподаткування між Сполученими Штатами та низкою країн:
Україна, Казахстан, Польща, Білорусь, Росія, Молдова, Азербайджан, Вірменія, Джорджія, Узбекистан, Киргизстан, Таджикистан, Туркменістан, Німеччина, Франція, Італія, Японія, Китай, Індія, Австралія, Бразилія, Сввіцерленд та інші.
Тому, якщо ви перебуваєте в США, у вас є можливість зменшити податок до 15%, для цього вам потрібно подати декларацію W-8BEN.
Якщо ви живете в іншій країні, то є варіанти зменшення податку на дивіденди на американські дії, якщо ставка податку у вашій країні нижча, ніж у США:
| Країна | Ставка податку на дивіденди | Угода зі Сполученими Штатами |
|---|---|---|
| Україна | 23% (18% податок на доходи фізичних осіб + 5% військової плати) | ✅ Так |
| Казахстан | 10% | ✅ Так |
| Польща | 19% | ✅ Так |
| Білорус | 13% | ✅ Так |
| Росія | 13% | ✅ Так |
| Молдова | 6% | ✅ Так |
| Азербайджан | 10% | ✅ Так |
| Вірменія | 5% | ✅ Так |
| Грузія | 5% | ✅ Так |
| Узбекистан | 10% | ✅ Так |
| Німеччина | 26,375% | ✅ Так |
| Чехія | 15% | ✅ Так |
| Іспанія | 19% | ✅ Так |
Я негайно хотів зазначити, що ви не отримуєте відшкодування, а лише зменшити суму оподаткування для звітного рейода.
Розглянемо приклад таких країн, як Україна, Польща та Казахстан.
В Україні : Дивіденди іноземних компаній оподатковуються за особистим доходом (податок на доходи фізичних осіб) за ставкою 18%та табору військового навчання в розмірі 5%, що становить 23%.
Тест сплаченого податку: Угода про уникнення подвійного оподаткування між Україною та США дозволяє перевірити податок, сплачений у США при обчисленні податків у Україні.
У Казахстані : дивіденди з іноземних джерел оподатковуються індивідуальним податком на прибуток (IPN) за ставкою 10%.
Тест сплаченого податку: Угода між Казахстаном та Сполученими Штатами дозволяє перевірити податок, сплачений у Сполучених Штатах, при обчисленні податків у Казахстані.
У Польщі : дивіденди та відсотковий дохід оподатковуються за фіксованою ставкою 19%.
Тест сплаченого податку: Угода між Польщею та США дозволяє перевірити податок, сплачений у Сполучених Штатах при розрахунку податків у Польщі. Після того, як ви вкажіть податки, сплачені в декларації, зміщення становитиме 11%.
Слід зазначити, що перед поданням загальної податкової декларації може бути вимога подати декларацію про дохід від іноземних інвестицій, наприклад, у Польщі це Pit38.
Правда, говорити з впевненістю, що надмірно сплачені податки не будуть повністю повернені вам, тож ви можете звернутися до іншого інвестиційного варіанту в дії.
Зниження податків від дивідендів за акціями через CFD
Ви також можете придбати дивідендні акції за допомогою контрактів на різницю в ціні CFD та дивідендів, також будуть виплачені, як регулярна покупка.
У той же час оподаткування отриманих дивідендів відбуватиметься лише за ставками вашої країни, оскільки брокери не стягують податки, якщо ви торгуєте в CFD.
Тобто, ви отримаєте дивіденди 500 доларів за акції Pfizer і заплатите не 150 доларів, але залежно від країни:
- В Україні - 115
- У Казахстані - 50
- У Польщі - 95
- У Молдові 30
Що майже завжди значно нижчий, ніж із стандартною купівлею акцій, навіть враховуючи плату за передачу позицій свопу.
Ви можете придбати дивідендні акції за допомогою контрактів на різницю для наступних брокерів - CFD Brokes, що торгують Чорним морем