Податки з дивідендів на американські акції, як їх можна знизити

Не секрет, що сьогодні практично всі варіанти інвестиційних доходів підлягають оподаткуванню, це стосується як відсотків за депозитами, так і дивідендів з акцій компаній.

Причому податки з дивідендів залежать від того чиї акції ви купуєте, наприклад, якщо ви купите акції американських компаній, то й оподаткування їх проводитиметься відповідно до законодавства США.

А сьогодні дивіденди, що виплачуються іноземним інвесторам за американськими акціями, оподатковуються за ставкою 30%.

Тобто при нарахуванні дивідендів із вас автоматично стягується сума у ​​розмірі 30%. Наприклад, вам нараховано виплату в сумі 500 доларів за акціями Pfizer, а на рахунок прийде лише 350 доларів.

Але при цьому існує один аспект, це угода про уникнення подвійного оподаткування між США і рядом держав:

Україна, Казахстан, Польща, Білорусь, Росія, Молдова, Азербайджан, Вірменія, Грузія, Узбекистан, Киргизстан, Таджикистан, Туркменістан, Німеччина, Франція, Італія, Іспанія, Японія, Китай, Індія, Австралія, Бразилія, Швейцарія та інші.

Тому, якщо ви перебуваєте в США, у вас є можливість знизити податок до 15%, для цього потрібно подати декларацію W-8BEN.

Якщо мешкаєте в іншій країні, то і тут існують варіанти, як знизити податок з дивідендів за американськими акціями, якщо ставка оподаткування у вашій країні нижча, ніж у США:

Відразу хотілося відзначити, що ви не отримуєте повернення грошима, а лише знижуєте суму оподаткування за звітний період.

Розглянемо на прикладі таких країн як Україна, Польща та Казахстан.

В Україні : Дивіденди від іноземних компаній оподатковуються на доходи фізичних осіб (ПДФО) за ставкою 18% та військовим збором у розмірі 5%, що у сумі становить 23%.

Залік сплаченого податку: Угода про уникнення подвійного оподаткування між Україною та США дозволяє зарахувати податок, сплачений у США, при розрахунку податків в Україні, тобто при заповненні податкової декларації податок вдасться знизити на 7%.

У Казахстані : Дивіденди від іноземних джерел оподатковуються індивідуальним прибутковим податком (ІСН) за ставкою 10%.

Залік сплаченого податку: Угода між Казахстаном та США дозволяє зарахувати податок, сплачений у США, при розрахунку податків у Казахстані. У разі подання декларації тут уже вдасться знизити податок з дивідендів на 20%.

У Польщі : Дивіденди та процентний дохід оподатковуються за фіксованою ставкою 19%.

Залік сплаченого податку: Угода між Польщею та США дозволяє зарахувати податок, сплачений у США, під час розрахунку податків у Польщі. Після того, як ви вкажете сплачені податки у декларації, залік складе 11%.

При цьому слід зазначити, що перед поданням загальної податкової декларації може бути вимога подати декларацію з доходів від іноземних інвестицій, наприклад, у Польщі це PIT38.  

Щоправда, говорити з упевненістю, що вам повністю повернуть надмірно сплачені податки не можна, тому можна звернутися до іншого варіанта інвестицій в акції.

Зниження податків з дивідендів з акцій через CFD

Купити дивідендні акції так само можна за допомогою контрактів на різницю ціни CFD при цьому так само виплачуватимуться дивіденди як і при звичайній покупці.

При цьому оподаткування отриманих дивідендів відбуватиметься лише за ставками вашої країни, оскільки брокери не стягують податки, якщо ви торгуєте за CFD.

Тобто ви отримаєте 500 доларів дивідендів за акціями Pfizer і заплатите вже не 150 доларів податків, а залежно від країни:

• В Україні - 115
• У Казахстані – 50
• У Польщі – 95
• У Молдові 30

Що майже завжди значно нижче, ніж при стандартній купівлі акцій навіть з урахуванням плати за перенесення позицій своп.

Купити дивідендні акції через контракти на різницю можна у наступних брокерів – Брокери CFD торгівля акціями